Une donation classique n’est pas pénalisée par l’âge
Pour donner un bien ou une somme à un enfant, les abattements sont les mêmes quel que soit votre âge : 100 000 € par enfant et par parent, renouvelables tous les 15 ans. Donner après 70 ans reste donc pleinement intéressant, surtout si l’on n’a pas encore utilisé ses abattements.
Ce qui change à 70 ans : l’assurance-vie
C’est là que l’âge compte. Les sommes versées sur une assurance-vie avant 70 ans profitent d’un abattement de 152 500 € par bénéficiaire. Après 70 ans, les nouveaux versements ne bénéficient plus que d’un abattement global de 30 500 €, à partager entre les bénéficiaires. Bon à savoir : les intérêts générés après 70 ans restent, eux, exonérés.
Ce qui change à 80 ans : le don d’argent
Le don familial de somme d’argent, exonéré jusqu’à 31 865 €, n’est possible que si le donateur a moins de 80 ans. Après cet âge, cet avantage disparaît. Il y a donc une fenêtre à ne pas manquer entre 70 et 80 ans.
Le bon levier après 70 ans : la nue-propriété
Donner la nue-propriété d’un bien en gardant l’usufruit reste très efficace après 70 ans : les droits ne portent que sur une valeur réduite, et vous conservez l’usage du bien. Un notaire chiffre la meilleure stratégie. Voir aussi usufruit ou pleine propriété.