La différence de fond
La donation prend effet immédiatement, de votre vivant : le bien sort de votre patrimoine tout de suite. Le testament, lui, ne produit ses effets qu’à votre décès et reste modifiable jusqu’au bout.
Révocabilité
Le testament est librement révocable : vous pouvez le changer ou l’annuler quand vous voulez. La donation, au contraire, est en principe irrévocable une fois acceptée. Il existe des exceptions, par exemple la donation entre époux, dite au dernier vivant, qui peut être révoquée.
Fiscalité
La donation permet de profiter d’abattements qui se renouvellent dans le temps. Chaque parent peut donner jusqu’à 100 000 euros par enfant en franchise de droits, et cet abattement se reconstitue tous les 15 ans. Anticiper par des donations échelonnées peut donc réduire les droits à payer. Le testament, lui, n’ouvre pas ce mécanisme de renouvellement, puisqu’il joue au moment du décès.
Comment choisir
La donation convient pour aider un proche de son vivant et alléger la fiscalité sur le long terme. Le testament convient pour garder la maîtrise de ses biens jusqu’au bout et organiser précisément leur transmission. Les deux sont souvent complémentaires. Pour une stratégie chiffrée, un notaire reste le bon interlocuteur.